Кейс покажет, как управленческий учет помогает стабилизировать бизнес и регулярно выплачивать дивиденды
Задача и причина
Причина: собственник онлайн школы не имел на старте выстроенной системы управленческого учета. В связи с этим столкнулся с финансовыми и организационными проблемами:
1)кассовый разрыв в летние месяцы;
2)большие затраты времени на расчет заработной платы сотрудников;
3)отсутствует возможность вывода дивидендов
Задача: настроить систему управленческого учета , которая поможет устранить кассовые разрывы, автоматизирует процесс расчета заработной платы и позволит собственнику правильно оценивать свое финансовое состояние и принимать решение о выводе дивидендов.
Мы начали с главного — с понимания бизнеса
Погрузились в сезонность, структуру выручки, зарплатный фонд, бонусы, аренду помещений и, конечно, в все расходы на методические материалы, обучение педагогов, курсы, IT-платформу. Выяснилось, что, несмотря на внешнюю стабильность, компания сидит на финансовой «американских горках». Весной — прибыль, летом — яма, осенью — снова взлет.
Настроили отчет о прибылях и убытках (ОПУ). Не просто «чтобы был», а с реальными, живыми категориями — доходы по направлениям (курсы, продленка, индивидуальные занятия), переменные и постоянные расходы, фонд оплаты труда с разбивкой на административный и преподавательский персонал. Все это в динамике по месяцам.
Создали отчет о движении денежных средств (ДДС). С акцентом на прогноз — чтобы собственник заранее видел, когда и где будет просадка по деньгам. В этом отчете, кстати, впервые для клиента стало очевидно, что летом каждый год — минус 400–500 тыс. руб., просто потому что не все расходы снижаются вместе с выручкой.
Автоматизировали расчет зарплаты. Вместо того чтобы каждый месяц вручную перемножать количество занятий, часовые ставки и коэффициенты, теперь достаточно нажать на кнопку, и отчет сам тянет данные по каждому сотруднику. Ошибки сократились до нуля, время расчета — с 6 часов до 15 минут.
Внедрили систему фондов. Часть денег автоматически распределяется по виртуальным «конвертам»: фонд заработной платы, фонд развития, фонд дивидендов и резервный фонд. Эта система помогла структурировать потоки и впервые — за все время существования школы — выделить деньги на развитие и собственные выплаты.
И вот наступает лето.
Раньше этот сезон был похож на финансовое цунами: деньги улетают, оборотов нет, на счетах — перекати-поле. В этот раз — все иначе. Клиент заранее видит, сколько средств понадобится, какие траты можно заморозить, какие обязательства будут отложены. Мы заранее смоделировали «летний кассовый зазор» и подготовили план выхода из него — без кредитов, паники и звонков «а можно отсрочить аренду на месяцок?»
Впервые за все время — никакого кассового разрыва. Более того, компания начала регулярно выплачивать дивиденды собственнику — по 100–150 тыс. руб. ежемесячно, без ущерба для текущих операций.
Снизили затраты времени на расчет ЗП в 20 раз.
Собственник начал получать дивиденды ежемесячно 100-150 тыс.руб.
Кассовый разрыв летом — устранен.
Пожаловаться
